Акт № 2-2018 контрольного мероприятия по результатам плановой проверки за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, полнота и достоверность отчетности в отношении муниципального казенного учреждения культуры «Лебедевский культурно –досуговый центр»
с. ЛеЛебедево 29 октября 2018 г.
На основании плана проверок на 2018 г. утверждённого распоряжением Администрации Лебедевского сельсовета Тогучинского района Новосибирской области от 06.04.2018 № 25, распоряжения Администрации Лебедевского сельсовета Тогучинского района Новосибирской области «О проведении плановой проверке МКУК «Лебедевский КДЦ» № 40-Р от 27.08.2018 проведена плановая проверка Муниципального казенного учреждения культуры «Лебедевский культурно- досуговый центр» (далее МКУК «Лебедевский КДЦ»).
Тема: Соблюдение бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, полнота и достоверность отчетности в отношении муниципального казенного учреждения культуры «Лебедевский культурно –досуговый центр»
Цель проведения контрольного мероприятия:
- проверка целевого характера и эффективного использования средств бюджета муниципального района;
- проверка финансово-хозяйственной деятельности;
- установление достоверности годовой отчетности, подтверждение соблюдения единого порядка составления и представления бюджетной отчетности.
Предмет проведения контрольного мероприятия (проверяемые вопросы):
1. Проверка целевого характера и эффективного использования средств бюджета муниципального района;
2. Проверка финансово-хозяйственной деятельности (подотчетных сумм; кассовых операций; начисления заработной платы; дебиторской и кредиторской задолженности; расчеты за тепло -, водо - и энергоресурсы, текущий и капитальные ремонты; расходования материальных запасов и основных средств);
3.Проверка соблюдения требований к порядку составления в части полноты и достоверности годовой отчетности.
1. Основание проведения контрольного мероприятия:
- постановление администрации Лебедевского сельсовета Тогучинского района от 05.05.2017 № 27 «Об утверждении порядка осуществления внутреннего муниципального финансового контроля в Лебедевском сельсовете Тогучинского района Новосибирской области»;
- план проведения органом внутреннего муниципального финансового контроля Лебедевского сельсовета Тогучинского района контрольных мероприятий на сентябрь - октябрь 2018 года, утвержденного распоряжением администрации Лебедевского сельсовета Тогучинского района от 06.04.2018 № 25;
- распоряжение администрации Лебедевского сельсовета Тогучинского района № 40-Р от 27.08.2018 «О проведении проверки МКУК «Лебедевский КДЦ»».
Субъект проверки: Муниципальное казенное учреждения культуры «Лебедевский культурно - досуговый центр»
Проверяемый период: с 01.01.2018 г. по 31.08.2018 г.
Срок проведения проверки: с "25" сентября 2018 г. по "25" октября 2018 г.
Место проведения проверки:
633442, Новосибирская область, Тогучинский район, с. Лебедево, ул. Центральная, 49а.
До начала осуществления контрольного мероприятия, директор муниципального казенного учреждения культуры «Лебедевский КДЦ» Шаблиной М.А. был уведомлен о проведении контрольного мероприятия.
Случаев отказа в предоставлении запрашиваемой информации и препятствий не было.
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
Полное наименование Учреждения: Муниципальное казенное учреждение культуры «Лебедевский культурно – досуговый центр».
Сокращенное наименование: МКУК «Лебедевский КДЦ».
Юридический адрес:
633442 Новосибирская область, Тогучинский район, с. Лебедево, ул. Центральная д.49 А.
ИНН/КПП 5438315540/543801001
ОГРН 1055461001144
ОКПО 75857617
Свидетельство о государственной регистрации юридического лица 6125476621210 серия 54 № 004651290 от 19.09.2012г.
Сведения об учредителях: Учредителем Учреждения и собственником имущества является муниципальное образование Лебедевский сельсовет Тогучинского района Новосибирской области, в лице администрации Лебедевского сельсовета Тогучинского района Новосибирской области.
Учреждение подведомственно отделу по культуре администрации Тогучинского муниципального района.
МКУК «Лебедевский КДЦ» осуществляет свою деятельность на основании Устава, утвержденного в новой редакции постановлением Администрации Лебедевского сельсовета Тогучинского района Новосибирской области 21.02.2018г. № 24
Основная цель деятельности МКУК «Лебедевский КДЦ»
Учреждение создано в целях оказания муниципальных услуг, выполнения работ и (или) исполнения муниципальных функций в целях обеспечения реализации предусмотренных законодательством Российской Федерации полномочий органов местного самоуправления Лебедевского сельсовета.
Для осуществления своей деятельности МКУК «Лебедевский КДЦ» использовало лицевой счет, открытый в финансово-экономическом управлении администрации Тогучинского муниципального района – 824.08.089.1.
Ответственные лица за финансово-хозяйственную деятельность в проверяемом периоде:
Директор МКУК «Лебедевский КДЦ» Шаблина Марина Анатольевна, назначенная Распоряжением Администрации Лебедевского сельсовета № 11 от 24.07.2012 г.
Фактическая деятельность учреждения соответствует Уставу и учредительным документам.
Имущество Учреждения является муниципальной собственностью Лебедевского сельсовета Тогучинского района, закрепляется за Учреждением на праве оперативного управления и отражается в балансе Учреждения.
Постановку и ведение бухгалтерского учета с правом второй подписи и исполнением обязанностей главного бухгалтера осуществляет специалист администрации Кетова И.А.
Ответственная за ведение касс бухгалтер МКУК центра бухгалтерского, материально-технического и информационного обеспечения назначена Шмакова Елена Александровна
Проверка осуществлялась документарным методом путем рассмотрения и анализа истребованных документов.
В ходе контрольных мероприятий установлено:
МКУК «Лебедевский КДЦ» ежегодно предоставляет «Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, получателя средств бюджета» по форме-127 в Управление финансов и налоговой политики по Тогучинскому району в отдел учета и отчетности.
Смета расходов соответствует доведенным лимитам бюджетных обязательств.
В течение года в смету расходов вносились изменения в сторону увеличения – уменьшения статей расхода, осуществлялись передвижки средств с одного кода ЭКР на другой. Изменения производились на основании Уведомлений об изменении бюджетных ассигнований.
Лимиты бюджетных обязательств на содержание Учреждения на 2018 год принята решением сессии Совета депутатов Лебедевского сельсовета Тогучинского района № 25 от 25.12.2017г., бюджетная смета утверждена главным распорядителем средств местного бюджета в сумме 4176,7 тыс. руб. В результате внесенных изменений, смета расходов составила 5296,9тыс. руб.
Ведение кассовых операций в Учреждении возложено на кассира Шмакову Е.А., с которой заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности за вверенные денежные средства. Договор б/н от 01.01.18 г.
Учет кассовых операций производится в электронном виде в журнале кассовых операций № 001 «Журнал операций по счету касса». Приходные, расходные кассовые ордера ведутся на унифицированных формах. На основании «Порядка ведения кассовых операций в РФ», утвержденного письмом ЦБРФ от 04.10.93г. №18 и решением Совета Директоров ЦБРФ от 22.09.93г. №40, установлен лимит остатка денежных средств в кассе на 2018г. в сумме - 1,0 тыс. руб.
Лимит кассовой наличности, установленный отделением по Тогучинскому УФК по Новосибирской области, в проверяемом периоде не нарушался.
Проверка расчетов с подотчетными лицами проводилась сплошным методом за 2018г. При проверке использовались авансовые отчеты, оправдательные документы (товарные чеки, кассовые чеки, справки, товарные накладные). Документы, подтверждающие произведенные расходы, прилагаются к авансовому отчету. Случаев возмещения денежных средств подотчетным лицам, не состоящим в штате учреждения, в проверяемом периоде не установлено.
При проверке авансовых отчетов нарушений нет.
При проверке приказов по основной деятельности за 2018 год установлено, что в течение проверяемого периода нарушений не было.
Правила внутреннего трудового распорядка работников МКУК «Лебедевский КДЦ» разработаны и утверждены .
Положение об оплате труда работников МКУК «Лебедевский КДЦ» имеется. Нумерация приказов соблюдена.
Отчетность проводится своевременно и требуемым формам.
Выводы комиссии:
- Предписание по результатам проведенной плановой проверки не выдавать.
- МКУК «Лебедевский КДЦ» вправе представить письменные возражения на акт проверки в течение пяти рабочих дней со дня получения настоящего акта.
Инспекция:
Руководитель Е.В. Букарева
Участник Т.Ю. Кудрявцева
Участник И.А. Кетова
С актом ознакомлены, согласны, копию акта проверки получили:
Директор МКУК «Лебедевский КДЦ» М.А. Шаблина
«_____»_______________2018 г.